Робота або підробіток за кордоном не звільняють українців від податкових зобов’язань удома. Проте це не означає, що доведеться платити двічі.
У Державній податковій службі України пояснюють: доходи, отримані за межами країни, підлягають декларуванню в Україні, але за умови, що податки вже сплачені за кордоном, повторного оподаткування можна уникнути.
Коли другий податок не нараховується
Якщо громадянин України офіційно працює за кордоном і сплачує податки в країні перебування, ці суми можуть бути зараховані в Україні як зменшення податку на доходи фізичних осіб.
Україна уклала угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма державами. Саме вони дозволяють не сплачувати податок повторно з тих самих доходів.
Доходи, які не потрібно декларувати
Не всі іноземні надходження підпадають під українське оподаткування. Частина з них не потребує ані декларування, ані сплати податків.
- матеріальна допомога від іноземних держав, державних фондів або благодійних організацій у зв’язку з війною;
- допомога від іноземних держав, фондів або благодійних організацій членам сім’ї першого ступеня споріднення, які постраждали від російської агресії.
Які іноземні доходи доведеться показати державі
Усі інші прибутки, отримані за межами України, мають бути задекларовані.
- заробітна плата;
- дохід від фрілансу або самозайнятості;
- інші види винагород.
Подати декларацію можна дистанційно – через Електронний кабінет платника податків.
Як зарахувати сплачені за кордоном податки
Щоб українська податкова врахувала вже сплачені за кордоном суми, необхідно підтвердити цей факт документально.
Потрібна довідка від податкового органу іноземної держави, у якій зазначено:
- суму сплаченого податку;
- вид доходу, з якого його сплачено.
Документ має бути легалізований, якщо міжнародні договори не передбачають іншого порядку. При цьому сума зарахування не може перевищувати податок, який потрібно було б сплатити в Україні.
Декларувати доходи мають резиденти України, які отримували прибутки за межами митної території держави. Усі такі надходження включаються до загального річного оподатковуваного доходу.
Податкові ставки для доходів з-за кордону
Іноземні доходи оподатковуються за стандартними ставками:
- податок на доходи фізичних осіб – 18%;
- військовий збір – 1,5% для доходів, отриманих до 31 грудня 2024 року включно;
- військовий збір – 5% для доходів, нарахованих або виплачених з 1 січня 2025 року.
Якщо дохід отримано в іноземній валюті або у вигляді активів, його перераховують у гривні за курсом НБУ на дату отримання.
Податкові правила залишаються чіткими. Ігнорувати їх не варто.
Немає коментарів